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  企業管治報告  
業務行為守則
薪酬委員會
須留待董事會決定之事項
內部審核章規

董事會及管理層
 
 
 

審核委員會

職權範圍
1.
成員資格
1.1
審核委員會(「委員會」)成員應由董事會從董事會之非執行董事及獨立非執行董事中委任,其大部分成員應由不少於三名成員組成,並享有獨立性。會議召開之最低法定人數應為兩名成員。
1.2
委員會主席(「主席」)應由董事會直接委任。
2.
出席會議
2.1
首席財務官及外聘核數師代表一般應出席會議。其他董事會成員亦有權出席。委員會應每年最少與外聘核數師在沒有執行董事列席的情況下會面一次。
3.
由主席委任的任何委員會成員可為委員會秘書。
4.
審核委員會會議應根據會議議程訂明形式及規定及在會議過程中協助審核委員會主席,以確保會議能順利進行。
會議次數
5.
會議應每年最少舉行兩次(即在年終核數之前及之後)。外聘核數師在如有需要時可要求召開會議商討事宜。
授權
6.
委員會獲董事會授權,可對在本文所載之職權範圍內之任何活動作出調查,並有權向任何僱員獲取其所需之任何資料,而所有僱員均須對委員會所作之任何查詢提供協助。
7.
委員會獲董事會授權,可於其認?需要之情況下諮詢法律或其他獨立專業意見,並可邀請有相關經驗的外聘人士參與相討事宜。
職責
8.
委員會的職責為:
與核數師的關係
8.1
主要負責就外聘核數師的委任、重新委任及罷免向董事會提供建議、批准外聘核數師的薪酬及聘用條款,及處理任何有關該核數師辭職或辭退該核數師的問題;
8.2
按適用的標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程序是否有效;審核委員會應於核數工作開始前先與核數師討論核數性質及範疇及有關申報責任;
8.3
就外聘核數師提供非核數服務制定政策,並予以執行。就此規定而言,外聘核數師包括與負責核數的公司處於同一控制權、所有權或管理權之下的任何機構,或一個合理知悉所有有關資料的第三方,在合理情況下會斷定該機構屬於該負責核數的公司的本土或國際業務的一部分的任何機構。核數委員會應就其認為必須採取的行動或改善的事項向董事會報告,並建議有哪些可採取的步驟;
審閱財務資料
8.4
監察財務報表及年度報告及賬目、半年度報告及(若擬刊發)季度報告的完整性,並審閱報表及報告所載有關財務申報的重大意見。在這方面,委員會在向董事會提交有關發行人年度報告及賬目、半年度報告及(若擬刊發)季度報告前作出審閱有關報表及報告時,應特別針對下列事項:
8.4.1
會計政策及實務的任何更改;
8.4.2
涉及重要判斷的地方;
8.4.3
因核數而出現的重大調整;
8.4.4
企業持續經營的假設及任何保留意見;
8.4.5
是否遵守會計準則;及
8.4.6
是否遵守有關財務申報的《上市規則》及其他法律規定;
8.5
就上述第8.4項而言:-
8.5.1
委員會成員須與董事會及高層管理人員聯絡。委員會須至少每年與核數師開會一次;及
8.5.2
委員會應考慮於該等報告及賬目中所反映或需反映的任何重大或不尋常事項,並須適當考慮任何由屬下會計及財務匯報職員、監察主任或核數師提出的事項;
監察財務申報制度及內部監控程序
8.6
檢討財務監控、內部監控及風險管理制度;
8.7
與管理層討論內部監控系統,確保管理層已履行職責建立有效的內部監控系統,包括考慮在會計及財務匯報職能方面的資源、員工資歷及經驗是否足夠,以及員工所接受的培訓課程及有關預算又是否充足;
8.8
主動或應董事會的委派,就有關內部監控事宜的重要調查結果及管理層的回應進行研究;
8.9
如公司設有內部核數功能,須確保內部和外聘核數師的工作得到協調;也須確保內部核數功能在集團內部有足夠資源運作,並且有適當的地位;以及檢討及監察內部核數功能是否有效;
8.10
檢討集團的財務及會計政策及實務;
8.11
檢查外聘核數師給予管理層的《審核情況說明函件》、核數師就會計紀錄、財務賬目或監控系統向管理層提出的任何重大疑問及管理層作出的回應;及
8.12
確保董事會及時回應於外聘核數師給予管理層的《審核情況說明函件》中提出的事宜;
8.13
就本守則條文所載的事宜向董事會匯報;及
8.14
研究其他由董事會界定的課題。
報告程序
9.
委員會會議之秘書應將每次會議之會議記錄供全體董事會成員傳閱。審核委員會主席在傳閱會議記錄前應正式批核該記錄。
 
 
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